A Due Diligence é um processo fundamental em transações comerciais (fusões e aquisições), em que as partes envolvidas buscam identificar, analisar e entender detalhadamente todos os aspectos de um negócio. Listamos aqui os 9 passos fundamentais para que um projeto de Due Diligence seja bem-sucedido e traga informações relevantes para apoiar a tomada de decisão na transação:
1- defina objetivos claros
Estabeleça claramente os objetivos da Due Diligence. Compreenda o que você deseja saber e o que é crucial para o sucesso da transação.
2- forme uma equipe competente
Constitua uma equipe multidisciplinar, composta por profissionais especializados nas áreas financeira, jurídica, contábil, tributária, trabalhista e previdenciária, além de outras áreas relevantes. Cada especialista contribuirá com uma perspectiva única.
3- identifique os ativos e passivos
Mapeie todos os ativos e passivos do negócio alvo. Isso inclui propriedades, contratos, dívidas, litígios, situações fiscais e trabalhistas, ambientais e outros.
4- avalie a situação financeira
Avalie detalhadamente as finanças da empresa, incluindo as receitas, despesas, fluxo de caixa, ativos e passivos. Avalie a saúde financeira e identifique possíveis riscos.
5- revise a situação jurídica
Faça uma revisão jurídica abrangente com o apoio de advogados. Isso envolve contratos, litígios pendentes, propriedade intelectual, conformidade regulatória e outros aspectos legais.
6- avalie a gestão e a cultura corporativa
Compreenda a estrutura organizacional, a qualidade da liderança e a cultura corporativa. Isso é vital para determinar a capacidade de integração e alinhamento com a sua empresa.
7- conheça os riscos ambientais e de sustentabilidade
Considere os impactos ambientais e as práticas de sustentabilidade. Questões relacionadas a regulamentações ambientais podem ter sérias consequências financeiras e legais.
8- avalie a tecnologia e os sistemas
Conheça a infraestrutura tecnológica, os sistemas de TI e a segurança da informação. Procure saber se a empresa-alvo está atualizada e em conformidade com padrões de segurança.
9- compreenda o mercado e a concorrência
Analise o posicionamento da empresa no mercado, sua participação de mercado, concorrência e tendências do setor. Isso ajudará a entender melhor as oportunidades e ameaças.
Lembre-se, a Due Diligence é um processo dinâmico e deve ser adaptado de acordo com a necessidade. A comunicação eficaz entre todas as partes envolvidas é essencial para o sucesso do projeto.
A PP&C possui um time altamente qualificado e está preparada para ajudar a sua empresa a ter um projeto de Due Diligence bem-sucedido.
Conteúdo escrito por Isabel Ferreira da Silva Bastida (ifs.bastida@ppc.com.br), Gerente de Transactions Services da PP&C Auditores Independentes.